為了規范公司的經(jīng)營(yíng)管理為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，特制定本管理制度

一、 借支管理規定及借支流程

1.   第一條 借款管理規定   保潔 服務(wù)標準規范                        保潔服務(wù)要求范本                       保潔服務(wù)合同范本                   保潔公司合同要求

　　(一) 出差借款：出差人員憑總經(jīng)理簽字后的《出差借款單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。若超出10個(gè)工作日的，必須 寫(xiě)情況說(shuō)明，直接領(lǐng)導簽批意見(jiàn)方可報銷(xiāo)。超出1個(gè)的，公司一律不報銷(xiāo)

　　(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

(四) 借款銷(xiāo)賬規定：(1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　 第二條 借款流程

　　(一) 借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　(二) 審批流程：主管總經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核。

(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續�；蛘咧Ц对诮杩钊藥�戶(hù)，若有 跨區域及特殊問(wèn)題，必須微信上報直接領(lǐng)導總經(jīng)理批復。微信方式上傳借款單方可借款。公司借款常規不現金方式支出。

(四)公司項目，除員工工資外，其它費用必須提供相關(guān)國家正規發(fā)票，特殊情況必須寫(xiě)情況說(shuō)明總經(jīng)理簽字，否則不報銷(xiāo)

　二、 日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條 費用報銷(xiāo)的一般規定

　　(一) 報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據, 根據本公司的納稅資格情況，開(kāi)具對應公司的專(zhuān)票和普票，。備注（為沖抵公司稅收成恒生和美專(zhuān)票為主）普票智恒和美財務(wù)要求且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名，對開(kāi)具的發(fā)票承擔法律責任

　　(二) 填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由，規范的粘貼原始憑證（到財務(wù)部取費用粘貼單）

　　(三) 按規定的審批程序報批。

第三條 費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

第四條 差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

1費用 當月不報銷(xiāo)。財務(wù)部門(mén)將從借款人當月工資扣除。費用核算為個(gè)人支付，與公司無(wú)關(guān)

　�。ㄒ唬� 費用標準:保潔公司出差流程

　　職 務(wù)　　　　 交通工具 　　住宿標準 　　伙食標準　　 外埠市內交通費用

　　一般員工 　　　火車(chē)硬臥　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

　　部門(mén)負責人 　　火車(chē)硬臥 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

　副　總經(jīng)理 　　　飛機　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上 　　飛機　　　 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 　　實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 　　　實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　�。ǘ�）費用標準的補充說(shuō)明：

　　1. 住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2. 實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3. 伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4. 宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5. 出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　�。ㄈ�） 報銷(xiāo)流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差借款申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　4. 返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條 交通費報銷(xiāo)制度及流程     貴陽(yáng)酒店保潔服務(wù)標準

　　(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　　(二) 報銷(xiāo)流程     貴陽(yáng)開(kāi)荒保潔服務(wù)流程

　　1. 員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。

　　2. 審批:按日常費用審批程序審批。

　　3. 員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　三、辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎�:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程    貴陽(yáng)日常保潔培訓教材

　　1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2．報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3．費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　四、 招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2. 培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3. 資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

　　4.其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　　( 二)報銷(xiāo)流程：    貴陽(yáng)保潔公司標準

　　1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3.資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4.其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　五、 專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等及其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　　(一) 費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。

　　(二) 費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　　(三) 財務(wù)報銷(xiāo)流程                   貴陽(yáng)保潔服務(wù)程序

　　1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，金額2000元以下的不需要合同寫(xiě)情況說(shuō)明。直接領(lǐng)導簽批意見(jiàn)，附報銷(xiāo)清單

　　3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　六、 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1．財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。                貴州保潔公司       貴陽(yáng)單位保潔服務(wù)            貴州辦公室保潔服務(wù)